Bruto atlyginimas - kaip sužinoti, kiek mokesčių sumokate?

Kai kalbame apie atlyginimus, dažnai susiduriame su dviejų tipų sumomis: bruto atlyginimu ir neto atlyginimu. Bet kas yra bruto atlyginimas?

Bruto atlyginimas - kaip sužinoti, kiek mokesčių sumokate?

Kas yra bruto atlyginimas ir kodėl jis svarbus?

Bruto atlyginimas – bendra suma, kurią darbdavys skiria darbuotojo atlyginimui prieš atskaičiuojant mokesčius ir kitas privalomas įmokas. Darbo sutartyje nurodyta suma dažniausiai yra bruto darbo užmokestis, kuris apima visą sumą prieš mokesčius, įskaitant bazinį atlyginimą ir papildomas išmokas. Tačiau galutinė suma, kurią darbuotojas gauna, priklauso nuo to, kokie mokesčiai ir įmokos yra atskaičiuojami nuo atlyginimo – pavyzdžiui, socialinio draudimo įmokos, pajamų mokesčio tarifas ar taikomas NPD.

Darbo užmokesčio dydis darbo sutartyje gali būti nurodytas kaip bruto darbo užmokestis, kuris skiriasi nuo atlyginimo į rankas. Atlyginimas į rankas – tai suma, kurią darbuotojui išmokama atskaičius mokesčius. Pavyzdžiui, jei bruto alga yra 1500 eurų, o taikomas pajamų mokesčio tarifas ir papildomas pensijų kaupimas sumažina sumą, darbuotojas į rankas gali gauti tik apie 1000–1100 eurų, priklausomai nuo to, ar taikomas NPD, ar yra papildomų atskaitymų.

Galutinė suma, kurią darbuotojas gauna, priklauso nuo įvairių veiksnių: ar atlyginimas yra minimalus, ar didesnis, ar taikomas papildomas pensijų kaupimas, ar keičiasi mokesčių tarifai per metus. Algos dydis per metus gali keistis, priklausomai nuo minimalių atlyginimų pokyčių ar mokesčių tarifų. Darbo užmokesčio skaičiavimas priklauso nuo to, ar atlyginimas yra minimalus, ar didesnis, ir kad nuo atlyginimo atskaičiuojami įvairūs mokesčiai.

Taigi, bruto ir neto atlyginimas skiriasi tuo, kad bruto darbo užmokestis yra visa suma prieš mokesčius, o atlyginimas į rankas – tik ta suma, kurią darbuotojas realiai gauna po visų atskaitymų.

Į bruto atlyginimą įeina:

  • Atlyginimas pagal išdirbtą laiką ar atliktus darbus,

  • Priedai, priemokos, premijos ir papildomos išmokos ar papildomas atlygis,

  • Užmokestis už atostogas, prastovas ir kitą nepradirbtą laiką ir t.t.

Į bruto atlyginimą nėra įskaitomi:

  • Kompensacijos ar išeitinės išmokos,

  • Dotacijos ar materialinė parama,

  • Išmokos, kurios yra kompensacinės paskirties ir t.t.

Taigi, bruto atlyginimas – visa užmokesčio suma kurią jūs gaunate, dar prieš atskaitant svarbiausias išmokas. Liaudiškai dar vadinamas „alga ant popieriaus“.

Jeigu norite suprasti, kiek mokesčių sumokate ir kokia suma lieka „į rankas“, jums padės bruto skaičiuoklė. Jas galite rasti internete.

Bruto atlyginimas vs. neto atlyginimas

Bruto atlyginimas – tai visa suma prieš mokesčius, kurią darbdavys nurodo darbo sutartyje. Neto atlyginimas – tai suma, kurią darbuotojui išmokama į rankas, atskaičius mokesčius ir socialinio draudimo įmokas. Bruto ir neto atlyginimas skiriasi, nes nuo bruto atlyginimo yra atskaičiuojamas pajamų mokesčio tarifas, socialinio draudimo įmokos ir, priklausomai nuo situacijos, taikomas neapmokestinamasis pajamų dydis (NPD).

Pavyzdžiui, jei bruto atlyginimas yra 1500 €, atskaičius mokesčius (pajamų mokesčio tarifą ir socialinio draudimo įmokas), galutinė suma, kurią darbuotojas gauna į rankas, gali būti apie 1050 €, tačiau tikslus dydis priklauso nuo taikomo NPD, pajamų mokesčio tarifo ir kitų veiksnių. Taigi tik dalis pajamų lieka darbuotojui po visų atskaitymų, o galutinis atlyginimas į rankas priklauso nuo atlyginimo dydžio ir taikomų lengvatų.

Kaip sužinoti, kiek mokesčių sumokate?

Norint apskaičiuoti mokesčius nuo bruto atlyginimo, galima naudoti atlyginimo skaičiuoklę – tai internetinis įrankis, leidžiantis tiksliai apskaičiuoti sumą „į rankas“ arba prieš mokesčius. Skaičiavimo rezultatai priklauso nuo įvairių veiksnių, tokių kaip NPD, papildomas pensijų kaupimas ar taikomas pajamų mokesčio tarifas. Svarbu viską užpildyti teisingai.

Kokie mokesčiai atskaitomi nuo bruto atlyginimo?

  • Gyventojų pajamų mokestis (GPM): Pajamų mokesčio tarifas gali būti taikomas priklausomai nuo pajamų dydžio – dažniausiai 20%, tačiau jei per metus pajamos viršija tam tikrą ribą, taikomas 32% tarifas. Tai reiškia, kad nuo atlyginimo atskaičiuojama GPM suma priklauso nuo to, kokio dydžio yra bruto atlyginimas. Pavyzdžiui, jei darbuotojui per mėnesį mokamas didesnis atlyginimas, gali būti taikomas didesnis tarifas, todėl sumą, kurią darbuotojas gauna į rankas, gali sumažėti. Tačiau tik daliai pajamų taikomas didesnis tarifas, priklausomai nuo to, kiek pajamų viršija nustatytą ribą.

  • Socialinio draudimo įmokos (Sodra): 19,5% (be papildomo pensijų kaupimo). Ši įmoka taip pat skaičiuojama nuo atlyginimo ir priklauso nuo pasirinkto kaupimo varianto.

  • Privalomasis sveikatos draudimas (PSD): 6,98%. Šis tarifas taikomas visiems darbuotojams, tačiau sumą, kurią reikia mokėti, gali keistis priklausomai nuo darbo sutarties tipo ar kitų veiksnių.

  • Darbdavio mokesčiai: apie 1,31% + garantinis fondas 0,16% + ilgalaikio darbo išmokų fondas 0,16% + nelaimingų atsitikimų draudimas 0,14%. Visi šie mokesčiai taip pat skaičiuojami nuo atlyginimo ir priklauso nuo darbo santykių sąlygų.

Kas yra neapmokestinamas pajamų dydis (NPD)?

NPD – tai suma, nuo kurios neskaičiuojamas GPM. Tačiau svarbu žinoti, kad NPD dydis priklauso nuo atlyginimo ir gali būti taikomas tik tam tikroms sumoms. Pavyzdžiui, jei bruto atlyginimas yra minimalus, NPD bus didžiausias, tačiau jei atlyginimas didėja, NPD suma mažėja priklausomai nuo pajamų dydžio. NPD formulė: 400 € – 0,18 × (bruto alga - minimalioji mėnesinė alga). Tai reiškia, kad galutinė NPD suma gali keistis, priklausomai nuo to, kokį atlyginimą gaunate.

Kaip apskaičiuoti neto atlyginimą nuo bruto?

Atlyginimo skaičiuoklė leidžia greitai apskaičiuoti, kokią sumą darbuotojui bus išmokėta atskaičius mokesčius. Galutinė suma priklauso nuo taikomo pajamų mokesčio tarifo, socialinio draudimo įmokų ir kitų veiksnių – pavyzdžiui, NPD dydžio, kuris gali būti taikomas priklausomai nuo pajamų. Tačiau svarbu žinoti, kad bruto ir neto atlyginimas skiriasi: bruto atlyginimas – tai suma prieš mokesčius, o neto – suma, kurią darbuotojas gauna į rankas po visų atskaitymų. Jei pajamos didesnės, taikomas didesnis pajamų mokesčio tarifas, todėl neto suma gali būti mažesnė nei tikėtasi. Pavyzdžiui, per mėnesį gaunant 2000 EUR bruto atlyginimą, atskaičius mokesčius darbuotojui lieka apie 1270 EUR, o jei bruto atlyginimas siekia 3000 EUR, neto suma – apie 1815 EUR. Skaičiai gali skirtis priklausomai nuo individualių sąlygų, tačiau ši lentelė padeda suprasti, kaip nuo atlyginimo atskaičiuojami mokesčiai ir kokią sumą darbuotojas gauna.

Bruto atlyginimas GPM (20%) Pensijų ir soc. draudimas (12,52%) PSD (6,98%) Neto atlyginimas
2000 EUR 345 EUR 250 EUR 139,60 EUR ~1270 EUR
3000 EUR 600 EUR 375 EUR 209,40 EUR ~1815 EUR

Kodėl svarbu suprasti bruto atlyginimą?

Bruto atlyginimo supratimas leidžia:

  • Realistiškai įvertinti savo darbo užmokesčio vertę ir suprasti, kad pajamos priklauso nuo įvairių veiksnių, pavyzdžiui, taikomų mokesčių ar lengvatų,

  • Efektyviau derėtis dėl darbo užmokesčio, nes tikslus darbo užmokesčio dydis gali turėti įtakos asmeninių finansų planavimui,

  • Planuoti finansinį saugumą ir biudžetą, žinant, kad galutinė suma, kurią gaunate į rankas, priklauso nuo to, kiek mokesčių yra išskaičiuojama,

  • Suprasti pensijų ir socialinių garantijų sistemą, nes šios išmokos dažnai priklauso nuo deklaruoto bruto atlyginimo,

  • Optimizuoti mokesčius, jei žinote, kokios pajamos ir kokia suma gali būti apmokestinama priklausomai nuo jūsų situacijos,

  • Geriau suprasti darbdavio kaštus, tačiau svarbu žinoti, kad darbo užmokesčio pokyčiai gali paveikti ne tik jūsų gaunamą sumą, bet ir darbdavio išlaidas.

Kaip keitėsi atlyginimai 2025 metais?

2025 m. minimali mėnesinė alga (MMA) pakilo iki 1038 Eur (bruto), todėl algos dydis per metus gali padidėti, priklausomai nuo to, kaip keičiasi minimali alga. Taip pat keitėsi Sodros įmokų tarifai, o PSD mėnesio įmoka siekia 72,45 Eur. Reikia pažymėti, kad algos pokyčiai per metus priklauso nuo valstybės sprendimų dėl MMA didinimo. Pavyzdžiui, per pastaruosius metus minimali alga augo kelis kartus – jei 2023 m. MMA buvo 840 Eur, tai 2024 m. ji siekė 924 Eur, o 2025 m. jau 1038 Eur. Tačiau galutinis atlyginimas darbuotojui priklauso nuo įvairių veiksnių, pavyzdžiui, ar taikomas NPD, ir gali skirtis priklausomai nuo individualių sąlygų. Tik atsižvelgus į visus šiuos aspektus galima tiksliai įvertinti, kiek darbuotojas gaus į rankas.

„MMA gerai atlieka pajamų nelygybės mažinimo funkciją. Siekiame nuosekliai, bet atsargiai didinti MMA.“ – socialinės apsaugos ir darbo ministras Vytautas Šilinskas.

Dažniausiai užduodami klausimai

  1. Ką reiškia bruto atlyginimas?\ Tai jūsų darbo užmokestis prieš mokesčių ir kitų įmokų atskaitymus, t. y. bendra pajamų suma, kurią nurodo darbdavys darbo sutartyje. Tačiau tik dalis šios sumos yra išmokama darbuotojui į rankas, nes nuo atlyginimo yra atskaičiuojami mokesčiai ir socialinio draudimo įmokos.

  2. Kaip sužinoti, kiek mokesčių sumokama nuo bruto atlyginimo?\ Naudokitės atlyginimo skaičiuokle internete – ji padeda apskaičiuoti, kokia suma atskaičius mokesčius bus išmokėta darbuotojui. Galutinė suma priklauso nuo taikomo pajamų mokesčio tarifo, NPD ir kitų veiksnių. Pavyzdžiui, jei jūsų pajamos didesnės, gali būti taikomas mažesnis NPD, todėl atskaičius mokesčius gausite mažesnę sumą. Priklausomai nuo individualių sąlygų, galutinė suma gali skirtis.

Bruto atlyginimas yra svarbi finansinio planavimo dalis. Suprasti, kiek mokesčių atskaitoma nuo bruto atlyginimo, leidžia geriau planuoti biudžetą ir priimti geresnius sprendimus dėl darbo, tačiau svarbu žinoti, kad galutinė suma darbuotojui priklauso nuo daugelio veiksnių, įskaitant taikomus tarifus ir lengvatas.

Pasirinkite geriausią TPVCAPD draudimą.

Palyginkite TPVCAPD kainą!

Apskaičiuokite kainą